财务应收与业务应收的一体化管理

应用分析

财务业务一体化的难点是财务应收与业务应收的一体化。在先发货后开发票企业中，会计部门按照发票核算财务应收款，销售部门按照发货单核算业务应收款。两个应收款是经常的不一致，但是差的是哪些发货单，哪些发票、哪些回款，哪些代垫款项，却没办法闹明白。ERP的售前顾问遇到这样的问题总是无奈的回避和绕着走。这是ERP用户之痛，也是ERP厂商之痛。

企业选择先发货后开发票，一般而言，就是为了延期纳税，但由于这些未开发票的发货单没有纳入规范的会计账务体系，业务应收与财务应收的差额又很难核对，致使这些未开发票的发货单面临很大的安全风险(或工作差错，或人为故意)。因此，在先发货后开发票企业中，实现财务应收与业务应收的一体化管理，确保资产安全，是一项非常紧迫的工作。

解决方案

北京尊友软件有限公司在用友U8平台研发推出的业务应收管理模块，是对用友的应收款管理模块的补充与完善，两个模块配合使用，完全实现了财务应收与业务应收的一体化管理。

业务应收管理模块的核心内容是对发货单做回款核销。既对发票做回款核销，又对发货做回款核销，这样会不会增加用户核销的工作量呢？会不会造成两种核销不一致而无法核对呢？不会的，我们的解决方案是，发票核销与发货核销两个核销功能互动，即：如果用户对发票做核销，系统自动的把发货单核销掉。如果用户先核销了发货单，后开发票，在发票审核时自动继承发货核销痕迹把发票核销掉。用户只需要做一次核销，就同时完成对发票和对发货的回款核销工作，既避免重复劳动又确保发票核销和发货核销的一致。

为了帮助客户管理好业务应收款，业务应收模块还提供丰富的分析报表：

业务台账：明细反映发货回款，发货开发票，发票回款的报表。

客户对账函：以发货回款核销为基础的可以直接打印用于与客户核对往来欠账的报表。

回款周期分析表：以发货核销为基础对发货单的回款天数做分析并落实到各个周期区间段的明细报表。

欠款账龄分析表：包括期初欠款余额、本期发货、本期回款、期末欠款余额等栏目，对期末欠款余额做欠款天数分析并落实到各个账龄区间段的明细报表。

 

回款趋势分析表：以发货核销为基础对收回的货款按月排列的回款趋势的明细报表。

回款结构分析表：以发货核销为基础对收回的货款按品种排列的回款结构明细报表。

回款指标完成分析表：反映各个办事处、代表、品种回款指标完成情况的明细报表。

应用价值

在先发货后开发票企业，由于发票经常迟开或不开，财务应收反映的时间滞后甚至缺失，因此，按发货做回款核销的业务应收就显得非常的重要，是确保企业应收账款资产安全的保证，具体的应用价值主要有：

n         发货核销是正确及时计算应收货款的基础。

n         发货核销是准确计算应收货龄的基础。

n         发货核销是与客户往来货款对账的基础。

n         发货回款周期是给业务员或客户计算奖罚息的基础。

n         发货回款周期是考核计算业务员销售提成的基础。

n         发货回款周期是给客户计算销售返利的基础。

成功案例

北京达因制药信息化建设包括财务、供应链多个模块，该项目于08年5月正式上线运行，实施达到了预期效果。业务应收(发货核销)插件对达因项目的成功实施起到画龙点睛的关健作用。

在实施用友软件(业务应收)之前，达因制药的财务应收与业务应收是“两张皮”，扯不清，理还乱，客户欠款，财务和销售各说各数。由于未开发票的发货，没有纳入会计部门的账务体系，缺少严密的稽核，业务应收核算的正确性、及时性，完全取决于工作零差错和良好的职业操守。如果业务应收的核算人员，发生差错或者故意少记发货或多核回款也很难发现。应收货款的资产安全的风险之大可想而知。

实施用友软件(业务应收)后，完全实现财务应收与业务应收在管理上的一体化，会计和销售内勤再也用不着脸红脖子粗的核对与争执，“两张皮”的问题彻底解决，应收账款尤如放进了保险柜绝对安全。以前财务和销售内勤每月花两个星期左右的时间整理各种分析报表，现在在瞬间就可以查询得到了。客户+存货信用控制、欠款催收预警、客户对账函证、欠款账龄分析、回款指标完成分析等大大提升了用户对应收货款的管理和控制水平，到年末，应收货款余额下降3000多万，降幅20%多。

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